Depot mit/ohne Optionserklärung

15:13 Mar 21, 2016 

I didn't do any research and as I said, was just going with my gut feeling. Given your explanation, I'd call it a "tax withholding declaration" or a "voluntary withholding declaration". Something to that effect.

15:00 Mar 21, 2016 

I found some information on the Internet:

OPTIONSERKLÄRUNG
Unterliegen im Inland bezogene Kapitalerträge aus Forderungswertpapieren (Anleihen) nicht der KESt, gilt die Einkommensteuer als abgegolten, wenn freiwillig ein Betrag in Höhe der KESt geleistet wird. Der freiwillig abgeführte Betrag gilt als KESt-Abzug. Der Steuerpflichtige muss der Bank, die die Zinsgutschriften aus den Anleihen ausbezahlt, unmittelbar bei Kauf den unwiderruflichen Auftrag erteilen, den Betrag wie eine KESt abzuführen. Diese Optionserklärung erlischt erst bei Verkauf des Wertpapiers. Die Optionserklärung ist nicht möglich, wenn das Wertpapier ohnehin steuerfrei ist.

13:37 Mar 21, 2016 

Agree with Ted, it refers to a securities (or custody) account for which the investor has signed (or not signed) a declaration for options trading.

12:00 Mar 21, 2016 

The term is stated in the "Steuerliche Behandlung" section under "Anteile im Privatvermögen" (Erbschaftssteuerwert: Anzusetzende Werte bei Depots mit/ohne Optionserklärung) and "Anteile im Betriebsvermögen von Einzelunternehmen oder Mitunternehmerschaften" (Anzurechnende Kapitalertragsteuer für Depots mit/ohne Optionserklärung").

11:37 Mar 21, 2016 

but my gut tells me this is more likely dealing with a declaration that the investor will/will not conduct options trading in his securities account. For example, if I as a "non-professional" private investor, want to trade options (puts/calls), my broker requires that I read about the inherent risks, related rules etc. and sign a form that I am aware of the unique characteristics of options trading.