C'est compliqué car les stock-options Nil et Nominal cost n'existent pas en France, ou toutes les stock-options ont un prix d'exercice indexé sur la valeur de marché (je parle ici des sociétés cotées en bourse) :

"Si les actions de la société sont admises aux négociations sur un marché réglementé (Eurolist), le prix de souscription ou d’achat ne peut pas être inférieur à 80 % de la moyenne des cours cotés aux vingt séances de bourse précédant la date d’attribution des stock-options" https://www.management-package.com/LES-STOCK-OPTIONS_a15.htm...
Aux USA c'est plus ou moins le même principe:
"While traditionally the exercise price of an option has been the same as the share price at the grant date, some companies have granted Nil-Cost Options (with a zero exercise price) or Nominal-Cost Options (with the exercise price equal to the par value of a share)" https://mm-k.com/employee-share-plans/share-options/
"With ESOs, since the strike price is typically the stock’s closing price on a particular day" https://www.investopedia.com/terms/e/eso.asp

Le résultat est qu'à ma connaissance il n'y pas de formule existante en français pour exprimer l'opposition entre ce type de stock-option (le seul que nous avons) et des stock-options présentant un rabais très important. C'est donc potentiellement Nil et Nominal Cost qui vont nécessiter un effort de clarification.

Bref, ma suggestion se base sur la nécessité d'exprimer qu'ici et contrairement aux deux autres cas mentionnés, le prix d'exercice de l'option est basé sur la valeur de marché de l'action en bourse.