Russian to English Bus/Financial Accounting

Помогите, пожалуйста, перевести "расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности"

Из списка требуемых документов - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за предыдущий год и на последнюю отчетную дату с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, других крупных статей баланса)

Мой вариант - breakdown of accounts payable and receivable and other key balance sheet items (это для "других крупных статей баланса"). Я никогда не сталкивалась с бухгалтерскими документами, поэтому не слишком себе представляю, как все это выглядит и, соответственно, мне трудно подобрать вариант перевода